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    财务审计程序

    信息来源: 作者:审核人:发布日期:2019年01月14日 09:49浏览次数:

    1.根据审计工作计划或学校领导指示,确定审计事项;

    2.审计处选派审计人员组成审计小组,编制审计方案,提前三天以上向被审计单位发出审计通知;

    3.被审计单位根据审计通知的要求准备材料;

    4.审计小组实施审计;

    5.审计小组在对审计事项审计后提出审计报告;

    6.审计小组将审计报告征求被审计单位及相关单位的意见,被征求意见的单位在十日内通过书面将意见反馈给审计小组;

    7.审计小组根据反馈的意见进一步核实并对审计报告进行修改送审计处审定后,报主管校长审签,经学校批转发文至被审计单位,并抄送有关领导、相关单位;

    8.被审计单位及相关单位对审计报告如有异议,可在10天内向审计处或学校领导提出书面申述,审计处会同审计小组复议后报学校领导裁决;

    9.被审计单位对审计报告中指出的问题应认真整改,对审计决定必须执行,并将落实情况报送审计处;

    10.审计项目结束后,建立审计档案,检查被审计单位对审计报告中指出的问题整改、审计决定的执行情况。